Квартальные налоги в США: как платить estimated taxes если вы фрилансер или self-employed

# Квартальные налоги в США: как платить estimated taxes если вы фрилансер или self-employed

Если вы наёмный работник с W-2, работодатель сам удерживает налоги из каждой зарплаты. Но если вы фрилансер, консультант, работаете по 1099 или открыли своё дело — вы платите налоги сами, и делать это нужно четыре раза в год. Это называется estimated taxes, или квартальные налоги.

Многие иммигранты об этом не знают и к апрелю получают неприятный сюрприз: не просто большой налоговый счёт, но ещё и штраф за underpayment. Давайте разберёмся, как это работает.

Кому нужно платить квартальные налоги

Вы обязаны платить estimated taxes, если:

• Вы фрилансер — пишете код, переводите тексты, делаете дизайн, консультируете
• Вы self-employed — у вас своё дело, вы оказываете услуги
• Вы получаете доход по 1099 (Uber, Lyft, DoorDash — тоже сюда)
• Ваш налог за год превысит $1,000 после всех вычетов
• Вы инвестируете и получаете доход от продажи акций, криптовалюты

Если вы работаете W-2 и подрабатываете фрилансом — нужно считать: хватает ли удержаний с W-2 чтобы покрыть налог с фриланса.

Когда платить: 4 дедлайна в год

IRS установил четыре даты для квартальных платежей:

• 15 апреля — за доход январь–март
• 15 июня — за доход апрель–май
• 15 сентября — за доход июнь–август
• 15 января следующего года — за доход сентябрь–декабрь

Важно: если дедлайн выпадает на выходной или праздник, переносится на следующий рабочий день.

Сколько платить: простая формула

Cамый простой способ не получить штраф — платить не менее 90% налога текущего года или 100% налога прошлого года (110% если прошлогодний доход был выше $150,000). Это называется safe harbor.

Практически это выглядит так:

• Возьмите налог, который вы заплатили в прошлом году (строка 24 в форме 1040)
• Разделите на 4
• Платите эту сумму каждый квартал

Да, это не идеально точно, но защищает от штрафов. Если ваш доход в этом году сильно вырос — считайте точнее с помощью Schedule C и Form 1040-ES.

Что входит в estimated taxes

Вы платите два вида налогов:

• Income tax — федеральный подоходный налог (и штатный, если есть)
• Self-employment tax — это Social Security и Medicare (15.3% от чистого дохода). Наёмным работникам работодатель платит половину, вы платите всё сами. Зато половину SE tax можно вычесть из дохода при подаче декларации.

Пример: заработали $60,000 за год как фрилансер.

• Self-employment tax: ~$8,478
• После вычета половины SE tax налогооблагаемый доход: ~$55,761
• Плюс федеральный income tax по вашей ставке

Как платить: три способа

1. Через IRS Direct Pay — бесплатно, прямо с банковского счёта. Идёте на irs.gov/payments, выбираете "Estimated Tax", указываете год и квартал. Никакой регистрации не нужно.

2. Через EFTPS (Electronic Federal Tax Payment System) — нужна регистрация, зато можно настроить автоплатежи. Удобно если платите регулярно.

3. Чеком или дебетовой картой — заполняете Form 1040-ES voucher, отправляете в IRS по почте. Картой можно через сторонние сервисы (IRS Pay, ACI Payments) — они берут небольшую комиссию.

Штатные налоги — не забудьте

В большинстве штатов есть свой подоходный налог, и там тоже нужно платить квартально. Каждый штат имеет свои дедлайны и форму — уточняйте на сайте налоговой службы своего штата. В Техасе, Флориде, Неваде, Вашингтоне — подоходного налога штата нет.

Лайфхаки для фрилансеров

• Откладывайте 25–30% с каждого платежа на отдельный счёт — это ваш «налоговый фонд». Соблазна потратить меньше.
• Ведите учёт расходов — интернет, телефон, домашний офис, профессиональные курсы, оборудование — всё это может уменьшить налогооблагаемый доход.
• Используйте бухгалтерский софт — QuickBooks Self-Employed, FreshBooks, Keeper Tax хорошо справляются с расчётами для фрилансеров.
• Найдите CPA (бухгалтера) хотя бы на первый год — человек, который разбирается в налогах иммигрантов, окупится в разы.

А что будет если не платить

IRS начислит underpayment penalty — штраф за недоплату. Это не катастрофа, но неприятно: в 2025–2026 годах ставка штрафа около 8% годовых от недоплаченной суммы. Чем дольше тянете — тем больше набегает.

Хорошая новость: если вы соблюдаете safe harbor (платите по прошлогоднему налогу) — штрафа не будет даже если в итоге окажется, что недоплатили.

---

Работаете на себя или ищете подработку? Смотрите вакансии и проекты в разделе Работа на Teremok — там есть предложения и для фрилансеров. Нужна консультация бухгалтера? Найдите специалиста в разделе Услуги.